12月30日，證監(jiān)會發(fā)布關(guān)于修改《科創(chuàng)屬性評價指引(試行)》的決定，自公布之日起施行。修改的主要內(nèi)容：(一)增加符合條件的已境外上市紅籌企業(yè)豁免適用《科創(chuàng)指引》關(guān)于營業(yè)收入指標的規(guī)定。在《科創(chuàng)指引》第一條增加“或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第(4)項指標的規(guī)定”。(二)修訂《科創(chuàng)指引》發(fā)明專利指標的表述。將《科創(chuàng)指引》第一條第一款第(3)項“形成主營業(yè)務收入的發(fā)明專利 5 項以上”修改為“應用于公司主營業(yè)務的發(fā)明專利 5 項以上”;將第二條第(5)項“形成核心技術(shù)和主營業(yè)務收入的發(fā)明專利(含國防專利)合計 50 項以上”修訂為“形成核心技術(shù)和應用于主營業(yè)務的發(fā)明專利(含國防專利)合計 50 項以上”。

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原文如下：

【第48號公告】《關(guān)于修改<科創(chuàng)屬性評價指引(試行)>的決定》

中國證券監(jiān)督管理委員會公告

〔2022〕48號

現(xiàn)公布《關(guān)于修改<科創(chuàng)屬性評價指引(試行)>的決定》，自公布之日起施行。

中國證監(jiān)會

2022年12月30日

關(guān)于修改《科創(chuàng)屬性評價指引(試行)》的決定

一、將第一條修改為： “支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域中，同時符合下列 4 項指標的企業(yè)申報科創(chuàng)板上市：

(1)最近三年研發(fā)投入占營業(yè)收入比例5%以上，或最近三年研發(fā)投入金額累計在 6000 萬元以上;

(2)研發(fā)人員占當年員工總數(shù)的比例不低于10%;

(3)應用于公司主營業(yè)務的發(fā)明專利5 項以上;

(4)最近三年營業(yè)收入復合增長率達到20%，或最近一年營業(yè)收入金額達到 3 億元。

采用《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第2.1.2條第一款第(五)項規(guī)定的上市標準申報科創(chuàng)板的企業(yè)，或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第(4)項指標的規(guī)定;軟件行業(yè)不適用上述第(3)項指標的要求，研發(fā)投入占比應在 10%以上?！?/p>

二、將第二條第一款第五項修改為：“(5)形成核心技術(shù)和應用于主營業(yè)務的發(fā)明專利(含國防專利)合計50 項以上?！?/p>

本決定自公布之日起施行。

《科創(chuàng)屬性評價指引(試行)》根據(jù)本決定作相應的修改，重新公布。

科創(chuàng)屬性評價指引(試行)

(2020 年 3 月 20 日公布根據(jù)2021 年4 月16 日中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于修改<科創(chuàng)屬性評價指引(試行)>的決定》第一次修正 根據(jù) 2022 年12 月30 日中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于修改<科創(chuàng)屬性評價指引(試行)>的決定》第二次修正)

為落實科創(chuàng)板定位，支持和鼓勵硬科技企業(yè)在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》和《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》，制定本指引。

一、支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域中，同時符合下列 4 項指標的企業(yè)申報科創(chuàng)板上市：

(1)最近三年研發(fā)投入占營業(yè)收入比例5%以上，或最近三年研發(fā)投入金額累計在 6000 萬元以上;

(2)研發(fā)人員占當年員工總數(shù)的比例不低于10%;

(3)應用于公司主營業(yè)務的發(fā)明專利5 項以上;

(4)最近三年營業(yè)收入復合增長率達到20%，或最近一年營業(yè)收入金額達到 3 億元。

采用《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第2.1.2條第一款第(五)項規(guī)定的上市標準申報科創(chuàng)板的企業(yè)，或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第(4)項指標的規(guī)定;軟件行業(yè)不適用上述第(3)項指標的要求，研發(fā)投入占比應在 10%以上。

二、支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域中，雖未達到前述指標，但符合下列情形之一的企業(yè)申報科創(chuàng)板上市：

(1)發(fā)行人擁有的核心技術(shù)經(jīng)國家主管部門認定具有國際領(lǐng)先、引領(lǐng)作用或者對于國家戰(zhàn)略具有重大意義;

(2)發(fā)行人作為主要參與單位或者發(fā)行人的核心技術(shù)人員作為主要參與人員，獲得國家科技進步獎、國家自然科學獎、國家技術(shù)發(fā)明獎，并將相關(guān)技術(shù)運用于公司主營業(yè)務;

(3)發(fā)行人獨立或者牽頭承擔與主營業(yè)務和核心技術(shù)相關(guān)的國家重大科技專項項目;

(4)發(fā)行人依靠核心技術(shù)形成的主要產(chǎn)品(服務)，屬于國家鼓勵、支持和推動的關(guān)鍵設(shè)備、關(guān)鍵產(chǎn)品、關(guān)鍵零部件、關(guān)鍵材料等，并實現(xiàn)了進口替代;

(5)形成核心技術(shù)和應用于主營業(yè)務的發(fā)明專利(含國防專利)合計 50 項以上。

三、限制金融科技、模式創(chuàng)新企業(yè)在科創(chuàng)板市。禁止房地產(chǎn)和主要從事金融、投資類業(yè)務的企業(yè)在科創(chuàng)板上市。

四、上海證券交易所就落實本指引制定具體業(yè)務規(guī)則。

本文編選自“證監(jiān)會”官網(wǎng)，智通財經(jīng)編輯：李東敏。

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